廈門市關于加快推進省創新實驗室科技成果轉化的若干措施 （征求意見稿）

一、支持省實驗室自主開展成果轉化

1.省實驗室對其科技成果轉化工作承擔主體責任，對其持有的科技成果享有自主處置權，可以自主決定成果的實施、轉讓、許可或者作價投資等事項，除涉及國家秘密、國家安全外，不需審批或者備案。省實驗室科技成果同等條件下須優先在廈門轉化。

2.省實驗室設立科技產業公司作為投/融資平臺，負責省實驗室科技成果轉化、經營性資產以及對外投資管理的相關工作。

3.省實驗室可通過資產劃撥的方式，將所持有的科技成果轉移至科技產業公司，由科技產業公司作為轉化主體具體實施科技成果轉移轉化相關工作。

4.科技產業公司在以作價入股進行科技成果轉化時，可通過發起人協議、投資協議或公司章程等形式對科技成果的權屬、作價、折股數量或出資比例等事項明確約定。

5.鼓勵省實驗室賦予科研人員職務科技成果所有權或長期使用權，將利用財政性資金或接受企業、其他社會組織委托形成的歸省實驗室所有的職務科技成果所有權賦予科技成果完成人（以下簡稱：完成人）或由省實驗室與完成人成為共同所有權人。

6.省實驗室建立健全科技成果轉化獎勵和科技成果提前賦權的管理制度，支持省實驗室對完成人及轉化人（或完成人、轉化人組建的有限合伙企業）實施科技成果轉化獎勵。

7.省實驗室引進優質項目團隊或科技人才全職或兼職從事科技項目研發工作，相關人員在省實驗室工作期間所產生的科技成果視為其在省實驗室的職務科技成果，可與省實驗室在編正式員工同等享受科技成果轉化獎勵及稅收優惠政策。

8.完成人及轉化人在履行省實驗室崗位職責、完成本職工作的前提下，以兼職或離崗創業的方式到省實驗室的產業化公司（指接受科技成果注入、負責科技成果產業化的具體項目公司）從事成果轉化工作。省實驗室應明確完成人及轉化人在兼職、離崗創業期間產生的科技成果權屬、權益分配、風險分擔等事宜。

二、明確省實驗室作價投資以及獎勵路徑

9.可以科技產業公司名義將科技成果作價投資

（1）省實驗室通過資產劃撥將科技成果權屬轉移至科技產業公司，并以科技產業公司的名義將科技成果作價投資；

（2）擬獎勵給完成人及轉化人的股權，可先登記在科技產業公司名下，再獎勵給完成人及轉化人（或完成人、轉化人組建的有限合伙企業），以股權轉讓的方式進行股權變更登記；

（3）完成人及轉化人（或完成人、轉化人組建的有限合伙企業）在獲得股權獎勵時，可適用科技成果轉化獎勵股權的遞延納稅政策。

10.以科技產業公司和完成人名義分別將科技成果作價投資

（1）省實驗室通過科技成果提前賦權的獎勵方式與成果完成人共同所有職務科技成果，省實驗室與完成人按照事先約定的出資比例將共有的科技成果分別作價完成出資；

（2）省實驗室出資部分，可參照第9條第1款完成出資；歸屬省實驗室的股權，直接登記在科技產業公司名下；

（3）完成人出資部分，可通過完成人或完成人組建的有限合伙企業完成出資；歸屬完成人的獎勵股權，可直接登記在完成人（或完成人組建的有限合伙企業）名下。

（4）完成人（或完成人組建的有限合伙企業）在獲得股權獎勵時，可適用技術入股的遞延納稅政策。

11.省實驗室應明確科技成果轉化作價投資的股權對價方式，在計算技術出資所對應的科技成果價值時，可采用成本法或收益法，對擬轉化科技成果進行價值評估，科技成果最終的成交價值應不低于成本法所評估出的價值，并以第三方評估機構出具的報告進行確認；在科技成果評估僅滿足一種評估方案的適用條件等特殊情況下，可依據評估執業準則只選擇一種評估方法。

12.以科技成果作為合作標的與他人共同實施轉化的，以評估后的科技成果價值除以合作方的全部出資和科技成果價值之和或受讓公司價值和科技成果價值之和，計算省實驗室應持有的股權份額。

13.省實驗室可采用協議定價確定科技成果擬注入的受讓公司價值，其認定采用以下方式之一：

（1）經第三方審計機構評估的凈資產；

（2）經具有相關資質的第三方評估機構確認的受讓公司市場評估價值；

（3）前一輪融資完成后的受讓公司估值；

（4）下一輪融資協議書認定的受讓公司未注入知識產權前的估值。認定下一輪公司估值的投資機構需實質性參與該輪投資，且該投資機構在該輪融資中增持的股權比例原則上不低于5%。

三、健全省實驗室下屬產業化公司管理機制

14.產業化公司的管理與退出機制

（1）科技產業公司可利用自有資金直接投資產業化公司。

（2）定向協議轉讓。完成人及轉化人（或完成人、轉化人組建的有限合伙企業）對科技產業公司所持有產業化公司的股權擁有優先受讓權，受讓價格應不低于以下兩種方式計算的價高者：①經具有相關資質的第三方評估機構出具的公司估值×受讓股權比例；②按受讓股權數的投資本金及資金成本計算。

（3）投資退出。在投資期三年（含）至五年（含）內，在國有資產保值增值的前提下，科技產業公司可通過在技術交易市場掛牌交易、拍賣等方式部分或全部退出產業化公司。

15.省實驗室可將與科技成果轉化相關的儀器設備等固定資產，按照國有資產管理相關法律法規，采用出售、租賃、置換等多種資產處置方式，轉移至產業化公司。

16.省實驗室做好權益資產處置工作。除本若干措施另有規定外，省實驗室處置權益資產其他事項需符合關于國有資產處置的法律規定，處置方案在經省實驗室主任委員會審批同意后實施，并按程序報主管部門備案。

四、附則

省實驗室在本若干措施頒布前已經開始的科技成果轉化相關事宜，可適用本若干措施。

本若干措施由市科技局會同有關部門負責解釋。